张文彬 吉林财经大学威海校友会2019年授课提纲
社会保险制度是由法律规定、按照某种确定规则实施的社会保障措施，属于社会性事业。我国的社会保险主要有：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，加上住房公积金，被统称为“五险一金”。“五险一金”的缴纳带有一定的强制性。
涉及到三个问题：一是缴费基数，各地缴费基数不一样，威海的缴费基数是3269元-16346元（缴费基数来源：最低基数是上一年度全省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%，最高缴费基数是上一年度全省全口径城镇单位就业人员平均工资的300%。把城镇非私营单位在岗职工的平均工资作为就业人员平均工资，也就是俗称的“小口径平均工资”。根据《山东省降低社会保险费率综合实施方案》，将城镇非私营单位和私营单位人员的平均工资加权计算，作为“全口径平均工资”，核定个人缴费基数的上下限。65383元÷12个月）；二是缴费比例，全国各地的缴费比例不一样，威海的缴费比例养老金企业缴费16%、个人8%，职工医疗（含生育）企业8.5%、个人2%；失业企业0.7%、个人0.3%，工伤企业0.64%、个人0。【全国各地缴纳比例表】三是保险作用。2018年全省全口径平均工资是65383元，除以12个月就是每月的平均工资5449元。最低基数是平均工资的60%，最高基数是平均工资的300%。
我们横向来看一下发达城市的社保缴费基数，青岛去年和其他地市的都不一样，他们统计的是全市的平均工资，今年全省的缴费基数都是一样的了，3269元-16346元；深圳的缴费基数比较有特点，最低基数非常低，缴费比例也非常低，非深圳户口养老保险企业缴纳13%、深圳户口养老保险企业缴纳14%，也许是为了企业发展而给予的特殊政策，基数是2200元-19014元；上海缴费基数是4927元-24633元；北京的缴费基数是3613元-23565元。北京和上海的特点就是最高缴费基数都很高。
一、养老保险。是国家为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。2019年威海社保的缴费基数是3269-16346。缴费比例：企业16%、个人8%。一般按照工资数额作为缴纳社会保险的申报基数，工资低于最低基数的，也应该按照最低基数缴纳，工资高于最高基数的按照最高基数缴纳。从缴纳的金额来看，企业和个人的合计缴纳比例是24%，合计金额784.56元到3923.04元。保险作用：享受退休工资，现在的退休年龄是：男性60周岁、女干部 55 岁、女工人 50 岁。有消息称，到2045年男女全部65周岁退休。
养老金工资计算为：月基本养老金=基础养老金＋个人账户养老金。基础养老金=（退休时上一年参保地在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×累计缴费年限×1％。个人账户养老金=退休时个人账户储存额÷本人退休年龄相对应的计发月数。以2018年全省平均工资计算是5499元，假设已经按照现在的社保缴费基数缴纳了养老保险40年，2019年退休时大概的退休金为：3269元标准的退休金是2976.5；16346元标准的退休金是10573.7元。这个退休金包括了社会统筹部分加上个人养老金账户，法定个人养老金账户供给发101个月，大概8.4年，即每月的标准就是个人养老金账户总额除以101个月，所以我们要努力的活着，争取超过101个月，多活一个月就赚一个月。
二、医疗保险。是对职工的基本医疗权利给予保障的社会医疗保险制度，是通过法律、法规强制推行的，实行社会统筹医疗基金与个人医疗账户相结合的基本模式，属于社会保险的一个基本险项。全国各地不一样，威海的缴费基数全部都是3269-16346元，单位缴纳比例8.5%，个人缴纳比例2%。生育险合并到医疗保险，不再单独缴纳。医疗保险缴纳的作用是：享受住院按比例报销制度，住院时预交全部住院费用，出院时医院自动计算了社会统筹部分，只缴纳个人承担部分就可以。一级医院统筹比例是90%；二级医院统筹比例85%；三级医院统筹比例80%。退休人员在支付比例基础上提高5%。这里的医院是从低到高依次提高的标准，三级医院是比较好一点的医院，威海的三级医院有：威海市立医院、威海中心医院（文登），烟台的有毓璜顶医院 等。
第一种情况是走工伤报销或生育险报销；第二种情况也是按照工伤报销和企业报销的方式；第三种是走车辆商业保险报销；第四种是放弃健康权利的行为，国家不承担医疗费。
不属于基本医疗保险范围的情况：
（1）因工（公）负伤、职业病、女职工生育的医药费用仍由原资金渠道解决;
（2）因公出国或赴港、澳、台地区期间的医疗费用，由派出单位负责;
（3）因交通肇事及医疗事故发生的医疗费用，按国家有关规定办理;
（4）因违法犯罪、酗酒、斗殴、自杀、自残等发生的医疗费用，由其自理。
法律依据：《威海市城镇职工基本医疗保险暂行规定》第二十四条
三、失业保险。是由用人单位、职工个人缴费及国家财政补贴等渠道筹集资金建立失业保险基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助以保障其基本生活，并通过专业训练、职业介绍等手段为其再就业创造条件的制度。缴费基数3269-16346。缴费比例：企业0.7%，个人0.3%。保险作用：领取失业保险金。
需要注意的是领取失业保险金的条件是：缴费1年以上；非本人意愿中断就业；已办理失业登记和求职登记。一般遇到经济危机或企业违法解除劳动合同，就可以申领失业保险金。
（一）失业保险金领取条件：
1.劳动者按规定参加了失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1年及其以上的。
2.非本人意愿中断就业的，包括：
（1）被用人单位解除劳动合同的; 被用人单位开除、除名和辞退的;
（2）用人单位以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动，劳动者通知用人单位解除劳动合同的;
（3）用人单位未按劳动合同约定支付劳动报酬或者提供劳动条件，劳动者通知用人单位解除劳动合同的;
3.劳动者已办理失业登记和求职登记的。满足以上三条的失业人员可在终止或者解除劳动合同之日起60日内到受理其单位失业保险业务的经办机构申领失业保险金。
法律依据：《社会保险法》第13条、第45条，《劳动合同法》第36条、39条、40条、41条、44条。
前4年每缴纳1年失业保险，可以领取3个月的失业金，最长领12个月；从第5年开始没多缴纳1年，可以多领取1个月的失业金，最长领18个月；10年以上的，最长领取24个月失业金。
（二）失业保险金领取标准：
1.失业人员失业前所在单位和本人按规定累计缴费时间满1年不足5年的，累计缴费时间每满1年的，可领取3个月失业金;
2.满5年不足10年的，从第5年开始，累计缴费时间每增加1年增加1个月的失业金，最长为18个月;满10年及以上的，为24个月；
3.失业人员失业前所在单位和本人累计缴费满1年不足10年的，按最低工资标准的70%发放，满10年及其以上的，按最低工作标准的80%发放。
法律依据：《社会保险法》第46条
（三）失业保险金领取期限：
1.被保险人领取失业保险金的期限，根据其失业前累计缴费时间确定：累计缴费时间1年以上不满2年，可以领取3个月失业保险金；
2.累计缴费时间2年以上不满3年，可以领取6个月失业保险金。
3.累计缴费时间3年以上不满4年，可以领取9个月失业保险金。
4.累计缴费时间4年以上不满5年，可以领取12个月失业保险金。
5.累计缴费时间5年以上的，其超过5年的部分，按照每满一年增发一个月失业保险金的办法计算，确定增发的月数。
6.领取失业保险金的期限最长不得超过24个月。
威海的最低工资标准1910,2020年失业保险金是最低工资标准的90%，即：1719。
四、工伤保险。是劳动者在工作中或在规定的特殊情况下，遭受意外伤害或患职业病导致暂时或永久丧失劳动能力以及死亡时，劳动者或其遗属从国家和社会获得物质帮助的一种社会保险制度。缴费比例：单位0.64%，个人0%。
需要注意的是工伤认定范围：工作时间及前后受伤（上下班途中）；工作场所内受伤（含因公外出）；职业病；
出现工伤事故的一定要取得工伤认定决定书，才能享受工伤保险的待遇，认定部门是劳动局。
（一）工伤保险赔偿范围
1.在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；
2.工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；
3.在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；
4.患职业病的；
5.因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；
6.在上下班途中，受到机动车事故伤害的；
法律依据：《工伤保险条例》第14条、第16条
工伤保险的赔偿范围包括：一般事故的：医疗费、住院伙食补助费、交通费、食宿费、护理费、停工留薪（也就是误工费）等；伤残的还要增加：辅助器具费、一次性伤残补助金、伤残津贴等；死亡的还要增加：丧葬补助金、供养家属抚恤金、一次性工亡补助金等。
工伤的确权诉讼时效是1年，时间很短要及时办理相关手续。
赔偿范围的法律依据是《社会保险法》第38条、第39条
伤残共计分为10级，1级为最高伤残，10级为最低。一级到四级伤残，可以分别领取一次性伤残补助金（1级领27个月、2级领25个月、3级领23个月、4级领21个月）和伤残津贴（1级每月工资额90%、2级每月工资额85%、3级每月工资额80%、4级每月工资额75%），伤残津贴一致发放到享受养老金待遇。1-4级伤残是退出劳动岗位，保留劳动关系。
5级、6级伤残的也是领取一次性伤残补助金分别是5级18个月工资、6级16个月工资加上伤残津贴（5级每月工资70%、6级每月工资60%）。如果职工提出解除劳动合同的：国家工伤保险基金给予一次性工伤医疗补助金（5级36个月的平均工资、6级给30个月的平均工资）加上用工单位支付一次性伤残就业补助金（5级为22个月的平均工资、6级为18个月的平均工资）
7级-10级伤残的，一次性伤残补助金分别是：7级13个月工资、8级11个月工资、9级9个月工资、10级7个月工资。每月不发放伤残津贴。如果工人提出解除劳动合同的:国家保险基金支付一次性工伤医疗补助金（7级20个月平均工资、8级16个月平均工资、9级12个月平均工资、10级7个月平均工资），加上用工单位支付一次性伤残就业补助金（7级13个月平均工资、8级10个月平均工资、9级7个月平均工资、10级4个月平均工资）
这张图片是10级伤残的评定标准。
（二）工伤保险赔偿标准
《工伤保险条例》对工伤保险待遇的规定如下：
第三十五条 职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，保留劳动关系，退出工作岗位，享受以下待遇：
（一）从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，标准为：一级伤残为27个月的本人工资，二级伤残为25个月的本人工资，三级伤残为23个月的本人工资，四级伤残为21个月的本人工资；
（二）从工伤保险基金按月支付伤残津贴，标准为：一级伤残为本人工资的90%，二级伤残为本人工资的85%，三级伤残为本人工资的80%，四级伤残为本人工资的75%。伤残津贴实际金额低于当地最低工资标准的，由工伤保险基金补足差额；
（三）工伤职工达到退休年龄并办理退休手续后，停发伤残津贴，按照国家有关规定享受基本养老保险待遇。基本养老保险待遇低于伤残津贴的，由工伤保险基金补足差额。职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，由用人单位和职工个人以伤残津贴为基数，缴纳基本医疗保险费。
第三十六条 职工因工致残被鉴定为五级、六级伤残的，享受以下待遇：
从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，标准为：五级伤残为18个月的本人工资，六级伤残为16个月的本人工资；
经工伤职工本人提出，该职工可以与用人单位解除或者终止劳动关系，由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。一次性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金的具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定。
第三十七条 职工因工致残被鉴定为七级至十级伤残的，享受以下待遇：
（一）从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，标准为：七级伤残为13个月的本人工资，八级伤残为11个月的本人工资，九级伤残为9个月的本人工资，十级伤残为7个月的本人工资；
（二）劳动、聘用合同期满终止，或者职工本人提出解除劳动、聘用合同的，由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。一次性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金的具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定。
职工因工外出期间发生事故或者在抢险救灾中下落不明的，从事故发生当月起3个月内照发工资，从第4个月起停发工资，由工伤保险基金向其供养亲属按月支付供养亲属抚恤金。生活有困难的，可以预支一次性工亡补助金的50%。
职工因工死亡，其近亲属按照下列规定从工伤保险基金领取丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金：
（一）丧葬补助金为6个月的统筹地区上年度职工月平均工资；
（二）供养亲属抚恤金按照职工本人工资的一定比例发给由因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属。标准为：配偶每月40%，其他亲属每人每月30%，孤寡老人或者孤儿每人每月在上述标准的基础上增加10%。核定的各供养亲属的抚恤金之和不应高于因工死亡职工生前的工资。供养亲属的具体范围由国务院社会保险行政部门规定；
（三）一次性工亡补助金标准为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。
工伤和工亡待遇与户籍无关。但如果没有按规定参加工伤保险，所有费用和待遇均由用人单位承担。
五、生育保险。是国家和社会对女职工在怀孕和分娩时给予的一种物质帮助。生育保险的主要内容是在女职工生育及产前产后时，对她们提供医疗服务和产假期的生活保险待遇。我国的生育保险待遇主要包括：一是生育津贴，用于保障女职工产假期间的基本生活需要。二是生育医疗待遇，用于保障女职工怀孕、分娩期间及职工实施节育手术时的基本医疗保健需要。威海的生育保险已经包含到职工医疗保险由企业缴纳，不需要另外缴纳。
值得注意的是：生育津贴就是国家代替企业给女职工发放产假期间的工资，工资标准是职工所在企业的平均工资，这里如果女职工的工资高于平均工资，就可以不选择方法不领取生育津贴。如果自己的工资在单位是被平均的，也就是低于平均工资的，可以想办法申请生育津贴，这样比较合算。
生育保险特别的是：第一保险费用完全由企业支付；第二享受报销待遇的前提是必须在生产期间。【互动：男员工有没有生育险？】男员工生育险只能是妻子没有工作，没有生育险的情况下才可以享受的，而且只能享受医疗费用，不能享受生育津贴。妻子需要去街道社区开具无就业证明。
六、住房公积金。是指国家机关和事业单位、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业和事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工，对等缴存的长期住房储蓄。 缴纳比例企业和个人是相同的，都是基数的5%-12%。住房公积金缴纳基数是2010元-16800元。是我们用来买房子贷款的。
这是一张全国各地的社保缴费基数和缴费比例的横向对比表格，我们从表格中就可以看到各地区的房展水平。第一行，最高缴费基数都超过2万，城市发展水平较高。第二行，单位给缴纳的养老保险比例较低，可能更便于民营企业发展的政策，深圳尤其低降低了创业成本。第三行，东北的代表城市，平均经济水平不入山东。第四行，济南、青岛、威海横向对比，2019年缴费的基数都一致了，但是比例略微有差别。后两页感兴趣的朋友可以自己看一下。
目前，我们国家存在一个漏洞，个税申报金额和社保缴费金额没有联网，实际操作过程中可以把个税申报数额和缴费基数采取不一致的操作，这就是为什么好多在小企业工作的职工工资很高，但是社保缴费只按照最低3269的级别缴纳的原因，将来社保和税务完全联网打通后，这个漏洞就会堵死。也就是说我们如果想提高养老金的缴费水平，必须要提高个税的申报金额，这样又会产生个人所得税增加的问题。那我们就要根据自身情况，做相应的个人所得税专项附加扣除，这个表格里面符合子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、大病医疗六大方面的情况的可以在缴纳个人所得税前做相应扣除。不再展开了。
最后，借用一句奥斯卡·王尔德的话送给大家：“在我年轻的时候，曾以为金钱是世界上最重要的东西。现在我老了，才知道的确如此”
